Qual è la differenza tra i piani qualificati e non qualificati 94 persone hanno trovato utile questa risposta qualificata - prima delle imposte (o pre-imposte) denaro, che include, ma non limitato a, i seguenti programmi di pensione: 401 (k) s 403 ( b) s Thrift piani di risparmio (pensioni TSP) semplificato per i dipendenti (SEP) IRA di incentivo al risparmio tradizionali piani partita per i dipendenti (semplice) IRA Stipendio riduzione semplificato previdenza del personale (SARSEPs) e partecipazioni agli utili. Con un piano qualificato, si riceverà una detrazione fiscale in anticipo (o riduzione), ma ora dovrà pagare le tasse sull'intero ammontare in futuro (o quando si inizia il ritiro). Richiesto distribuzioni minime (RMDS) sarà dovuto da 70 anni frac12 al più tardi (è possibile iniziare a ritirare da 59 anni frac12 senza incorrere in una penalità di 10). Non qualificato - al netto delle imposte denaro, che include, ma non limitato a, i seguenti: certificati di deposito (CD) Rendite fondi comuni di investimento Mercati e risparmio. Con un piano non qualificato, non ci sono deduzioni, ma il principale è mai tassati due volte. Al contrario, l'interesse è tassato una volta ritirata. Inoltre, non ci sono RMDS sui piani non qualificati. Nota: Anche se 457 piani sono chiamati non qualificato, sono tecnicamente piani di agevolazioni fiscali differite di compensazione, che sono simili a un piano qualificato, come ad esempio un 401 (k) o IRA. Se avete ulteriori domande, I39d felice di aiutare. La risposta è stata utile 84 persone hanno trovato utile conti qualificati ante imposte di risparmio previdenziale questa risposta. OSSIA 401 (k), IRA, 403 (b), semplice IRA SEP IRA, ecc non qualificati dopo i conti fiscali. Cash, risparmio, conti di intermediazione comuni, ecc qualificato conti sono soggetti a norme di ritiro in cui sarete costretti a prendere le distribuzioni e pagare l'imposta sul reddito in quel punto. Conti non qualificati sono soggetti alle imposte di interessi, dividendi e plusvalenze. La risposta è stata utile 83 persone pensano che questa risposta utile Un piano qualificato è un piano di pensionamento che è incluso nella sezione 401 (a) del Codice Fiscale e cade sotto la giurisdizione della legge per l'occupazione Retirement Income Security (ERISA) le linee guida. I fondi apportati dal datore di lavoro dipendente Andor vengono messe da parte e sono separati dai conti employerrsquos e sono di proprietà del dipendente. Pertanto, tali fondi non sono accessibili dai companyrsquos creditori. L'aspetto negativo di questo è che ci sono più restrizioni per un piano qualificato come la quantità di differimento limitate e gli importi dei contributi datore di lavoro. Esempi di questi sono 401 (k) e 403 (b) i piani. Un piano non qualificato è uno che non rientra nelle linee guida ERISA, pertanto, non ricevono gli stessi vantaggi fiscali. Essi sono considerati il patrimonio del datore di lavoro in modo che il lavoratore assume rischio perché i beni possono essere sequestrati dai creditori della società. Inoltre, se il dipendente lascia la società è probabile che perderanno i benefici del piano non qualificato. Il vantaggio di un piano non qualificato sono limiti sui contributi ei piani può essere flessibile nella struttura. Un esempio è un piano di fx esecutivo. Questa risposta utile 75 persone hanno trovato utile questa risposta eccellente domanda piano di pensionamento Essere linee guida qualificati o non qualificati di solito si riferisce alla riunione piano di IRS per un trattamento fiscale preferenziale. quotplansquot non qualificate sono di solito di rendita o di assicurazione sulla vita strategie che gli assicuratori offrono come alternativa o complemento ai piani qualificati. piani qualificati in genere (tradizionalmente) permettono al partecipante di contribuire denaro al lordo delle imposte al piano, e cresce fiscale differita fino a quando non è preso in una data futura. L'(k) l'opzione 401 Roth sta crescendo in popolarità e permette al partecipante di contribuire denaro al netto delle imposte, ma propone fiscale differimento e senza futuro la tassazione al momento della revoca. Naturalmente ci sono una miriade di regole che circondano questi piani. La maggior parte dei pianificatori finanziari spingono i clienti a utilizzare pienamente i piani qualificati prima di contribuire ai piani non qualificato. Assicuratevi di controllare con il vostro consulente sulla tua situazione particolare. Buona fortuna Questa risposta utile 75 persone hanno trovato utile questa risposta piani di pensionamento qualificato e non qualificato sono creati da datori di lavoro con l'intento di beneficiare dipendenti. La legge Retirement Income Security (ERISA), emanata nel 1974, definisce i piani qualificati e non qualificati. piani qualificati sono stati progettati per offrire agli individui benefici fiscali aggiunti in cima ai loro piani di pensionamento regolari, come IRA s. I datori di lavoro deducono una parte ammissibile del salario lordo delle imposte da parte dei dipendenti, ei contributi ei guadagni poi crescono fiscale differita fino al ritiro. piani non qualificati sono quelli che non hanno diritto ai benefici fiscali-rinvio. Di conseguenza, dedotti i contributi per i piani non qualificate sono tassati quando il reddito viene riconosciuto. Questo si riferisce in generale a quando i dipendenti devono pagare le imposte sul reddito sui benefici associati al loro impiego. La differenza principale tra i due piani è il trattamento fiscale delle deduzioni da parte dei datori di lavoro, ma ci sono altre differenze. Un piano deve rispondere a vari criteri per essere considerato qualificato, tra cui: Disclosure - i documenti relativi al quadro plan39s e gli investimenti devono essere a disposizione dei partecipanti su richiesta. Copertura - una certa parte degli impiegati, ma non tutti, devono essere coperti. Partecipazione - I dipendenti che soddisfano i requisiti di ammissibilità devono essere autorizzati a partecipare. Vesting - Dopo una durata specifica del rapporto di lavoro, un diritto participant39s alle pensioni sono benefici non forfeitable. Non discriminazione - I benefici devono essere proporzionalmente uguali in assegnazione a tutti i partecipanti al fine di evitare un eccessivo peso a favore dei più alti salariati. La risposta è stata helpfulDeferred Tax Asset SMONTAGGIO Imposte anticipate imposte differite attive sono spesso creati a causa di imposte pagate o pregresse, ma non ancora rilevate a conto economico. Ad esempio, le imposte differite attive possono essere creati a causa delle autorità fiscali che riconoscono le entrate o le spese in tempi diversi rispetto a quello di un principio contabile. Tale attività contribuisce a ridurre l'onere fiscale futuro della società. E 'importante notare che un'attività fiscale differita viene riconosciuto solo quando si prevede che la differenza tra la perdita del valore o deprezzamento del bene per compensare profitto futuro. Come attività per imposte anticipate sorgerà il più semplice esempio di un'attività fiscale differita è il riporto delle perdite. Se un'azienda incorre in una perdita in un esercizio finanziario, che di solito ha il diritto di utilizzare tale perdita, al fine di abbassare il proprio reddito imponibile in anni successivi. In questo senso, la perdita è un bene. Un altro scenario in cui sorgono le imposte anticipate è dove c'è una differenza tra norme contabili e norme fiscali. Ad esempio, le imposte differite esistono quando le spese sono rilevati nel conto economico prima che essi sono tenuti a essere riconosciuto dalle autorità fiscali o quando entrate è soggetta alle imposte prima che sia tassabile nel conto economico. In sostanza, ogni volta che la base imponibile o norme fiscali per le attività passività eo sono diverse, vi è la possibilità per la creazione di un'attività fiscale differita. Esempio pratico di calcolo differita attività fiscale di fabbricazione di computer stime dell'azienda, sulla base di precedenti esperienze, che la probabilità che un computer può essere rinviato per riparazioni in garanzia per il prossimo anno è di 2 fuori della produzione totale. Se il totale delle entrate companys nel primo anno è di 3.000 e la spesa di garanzia nei suoi libri è 60 (2 3.000), quindi il reddito imponibile aziendale è 2.940. Tuttavia, la maggior parte delle autorità fiscali non consentono alle aziende di dedurre le spese sulla base di garanzie previste, in tal modo l'azienda è tenuta a pagare le tasse sul pieno 3.000. Se l'aliquota fiscale per l'azienda è 30, la differenza di 18 (60 30) tra le imposte dovute nel conto economico e le imposte effettivamente pagate alle autorità fiscali è un asset. Important imposte differite informazioni legali circa l'e-mail sarà l'invio. Utilizzando questo servizio, l'utente accetta di inserire il tuo indirizzo e-mail reale e solo inviare a persone che conosci. Si tratta di una violazione della legge in alcune giurisdizioni per falsamente identificare se stessi in una e-mail. Tutte le informazioni fornite saranno utilizzati da Fidelity al solo scopo di inviare l'e-mail a vostro nome. L'oggetto della e-mail di inviare sarà Fidelity: La tua email è stata inviata. Fondi comuni e fondi comuni d'investimento - Fidelity Investments Facendo clic su un link viene aperta una nuova finestra. Non qualificato piani di compensi differiti saperne di ciò che non qualificato piani di compensi differiti possono offrire. Hai maxed vostro 401 (k) o 403 (b) sul posto di lavoro piano di risparmio, ma ancora voglia di risparmiare di più per la pensione o altri obiettivi Se il vostro datore di lavoro offre un piano non qualificato compensazione differita (NQDC), si potrebbe desiderare di esplorare questa opzione. piani NQDC permettono ai dirigenti di differire una porzione molto più grande del loro compenso, e di rinviare le tasse sui soldi fino a quando viene pagato il differimento. Detto questo, i piani NQDC arent per tutti. Prima di iscriversi, è importante per capire esattamente come ad esempio piani di lavoro, e come si potrebbe inserire nel vostro piano finanziario complessivo. piani NQDC hanno il potenziale di crescita tassato, ma anche venire con rischi sostanziali, incluso il rischio di perdita totale delle attività nel piano NQDC. Si consiglia vivamente che i dirigenti rivedere la loro possibilità NQDC con il loro consulente finanziario. piani NQDC vs 401 (k) s piani NQDC arent come gli altri veicoli di risparmio sul posto di lavoro, che di solito lasciano i dipendenti rinviare una parte del loro stipendio in un conto separato tenuto in fiducia, e quindi investire questi fondi in una selezione di opzioni di investimento. Un piano NQDC è più simile a un accordo tra voi e il vostro datore di lavoro di rinviare una parte del vostro reddito annuo fino a una data specifica in futuro. A seconda del piano, tale data potrebbe essere in cinque anni, a 10 anni, o in pensione. Si può decidere quanto di differire ogni anno dal tuo stipendio, fx, o di altre forme di compensazione. Rimandando questo reddito fornisce un vantaggio fiscale: Tu non pagare le imposte su quella parte del compenso per l'anno che si rinviare esso (si paga solo le tasse Social Security e Medicare), quindi ha il potenziale per crescere fiscale differita fino a quando si riceve. La maggior parte delle aziende forniscono piani NQDC come una prestazione di vecchiaia esecutivo, perché 401 (k) piani spesso sono inadeguati per redditi alti. Prendete un dirigente guadagnare 500.000 all'anno: Il limite di 18.000 su 401 (k) contributi annuali rappresenta solo il 3,6 del suo reddito annuo. Di questo passo, l'esecutivo non avrebbe mai potuto risparmiare abbastanza (ante imposte) per compensare la tipica 7090 obiettivo di reddito sostitutivo per la pensione. Al contrario, l'esecutivo potrebbe scegliere di mettere da parte una percentuale molto più grande del suo stipendio in un piano NQDC ogni anno, creando un cuscino d'pensione adeguata. Naturalmente, i dirigenti hanno opportunità di risparmio al netto delle imposte, nonché, ad esempio un account imponibile Andor una rendita fiscale differita. Ma ci sono aspetti negativi di piani NQDC. Ad esempio, a differenza di piani 401 (k), non puoi prendere prestiti dai piani NQDC, e non puoi rotolare il denaro sopra in un IRA o altro conto pensionistico quando il rimborso viene pagato a voi (si veda il grafico sottostante). A differenza di un piano qualificato, in cui i benefici sono segregati dai datori di lavoro attività generali, la tua retribuzione differita differito nel NQDC rimane i datori di lavoro attivi e possono essere soggette a perdita potenziale. Il piano rappresenta essenzialmente una promessa da parte della società di pagare indietro. Al massimo, la società può mettere da parte denaro in un trust (chiamato un rabbino fiducia) a pagare i benefici futuri quando diventano esigibili. I fondi di questa fiducia sono ancora parte delle attività generali Companys, e sarebbero soggette a creditori crediti in un fallimento aziendale. piani NQDC arent solo per il risparmio di pensione. Molti piani consentono di pianificare le distribuzioni nel corso della tua carriera, non solo quando andate in pensione, in modo da poter rinviare la compensazione per coprire gli obiettivi a breve termine come pagare una tasse universitarie bambino. È inoltre possibile modificare l'importo differimento di anno in anno. Partecipare a un piano NQDC: considerazioni chiave per ottenere il massimo beneficio da un piano di NQDC, è necessario dare un'attenta riflessione per la vostra strategia di differimento, opzioni di investimento, e piano di distribuzione. Fidelity Punti di vista articoli. Non qualificato distribuzione di investimento e di distribuzione strategie di approfondire come affrontare tali decisioni. Ma prima di affrontare questi problemi, è necessario prima di decidere se partecipare o meno nel piano NQDC companys a tutti. Qui ci sono sei importanti domande da porsi per decidere se un piano NQDC è giusto per voi: Ho annualmente massimizzare la mia contributi per la pensione tradizionale prevede Si dovrebbe fare il massimo contributo per un 401 (k) o 403 (b) pianificare ogni anno prima iscriversi in un piano di NQDC. IRS sezione 401 (k) e 403 (b) i piani sono finanziati direttamente e sono protetti ai sensi della legge Retirement Income Security, mentre un piano NQDC non lo è. La mia aliquota fiscale cambiamento nel futuro e posso permettermi di rinviare la compensazione Tu non pagare le imposte sul reddito in materia di compensazione differita fino a quando si ricevono questi fondi. La partecipazione è più attraente se si prevede di essere in una staffa fiscale inferiore quando andate in pensione (o ogni volta che si prevede di ricevere una distribuzione dal piano). Guardare da vicino le vostre esigenze di flusso di cassa e le spese imminenti per valutare se ci si può permettere di rinunciare reddito che ci si aspetta nei prossimi anni. Dopo youve selezionato una quantità differimento (deve essere un anno di anticipo), la decisione è irrevocabile. È la società finanziariamente solida, è necessario essere sicuri che il vostro datore di lavoro sarà in grado di onorare questo impegno su tutta la linea. Il piano consente una pianificazione di distribuzione flessibile Alcuni piani richiedono di rinviare la compensazione fino a una data specifica, che potrebbe essere durante la pensione. Altri piani consentono di distribuzioni precedenti. A seconda della situazione personale e le esigenze di reddito, una maggiore flessibilità con le elezioni di distribuzione può essere un vantaggio significativo. Inoltre, il datore di lavoro può imporre pagamenti come una distribuzione di capitale. Quali scelte di investimento intende la offrono alcuni piani promettono un tasso fisso di rendimento di retribuzione differita, ma che la pratica è rara. Invece, la maggior parte delle aziende basano la crescita di compensazione differita sui rendimenti di specifici investimenti nozionali. Ad esempio, alcuni progetti NQDC offrono le stesse scelte di investimento come quelli del piano di impresa 401 (k). Altri ti permettono di seguire principali indici azionari e obbligazionari. Le più scelte di investimento disponibili per te, più facile è quello di adattare un piano NQDC nella vostra strategia di investimento diversificata. È NQDC partecipazione piano appropriato per me può permettersi di perdere i soldi Avete ricchezza sostanziale al di fuori del piano di NQDC Capite i rischi Se la risposta a tutte queste domande è sì, allora NQDC partecipazione piano può potenzialmente essere opportuno per voi. Dare pensiero alle domande precedenti potrà aiutarvi a decidere se un piano NQDC è una buona misura per le vostre esigenze finanziarie. A colpo d'occhio: le differenze tra i 401 (k) e NQDC plansLike - Fare clic su questo link per aggiungere questa pagina al tuo Bookmarks Condividi - Fare clic su questo link per condividere questa pagina tramite e-mail o social media Stampa - Clicca su questo link per stampare questa pagina 409A nonqualified compensazione differita piani Ciò che è IRC Sezione 409A Sezione 409A applica al risarcimento che i lavoratori guadagnano in un anno, ma che è pagato in un anno futuro. Ciò si riferisce a compensazione differita come non qualificato. Questo è diverso da una compensazione differita sotto forma di risconti elettive ai piani qualificati (come ad esempio una (401 k)), o ad un 403 (b) o 457 (b) piano. In che modo la copertura ai sensi della Sezione 409A riguarda un dipendenti tasse Se la compensazione differita soddisfa i requisiti della sezione 409A, allora non c'è alcun effetto sulle imposte dipendenti. La compensazione è tassato nella stessa maniera come sarebbe tassato se non fosse coperto dalla sezione 409A. Se la disposizione non soddisfa i requisiti della sezione 409A, la compensazione è soggetto ad alcune tasse aggiuntive, tra cui un addizionale Irpef 20. Sezione 409A non ha alcun effetto sulla FICA (Social Security e Medicare) fiscale. Come funziona la sezione 409A applica alla elezione paga 10 e 12 mesi in questione è come il cambiamento legge del 2004 si applica alle persone che hanno una compensazione differita da un anno a un anno futuro. Con la nuova legge, quando gli insegnanti e gli altri dipendenti sono compensati su un periodo di paga di 12 mesi in luogo del periodo di lavoro effettivo 9 o 10 mesi, sono rinviando parte del loro reddito da un anno all'altro. Per esempio, un insegnante che è pagato nel corso di un periodo di 12 mesi, in esecuzione da agosto di un anno a luglio del prossimo anno, piuttosto che nel corso dell'anno scolastico Ago-mag, un periodo di 10 mesi, rientra in questa legge. Non Sezione 409A richiedono che un dipendente essere fornita una elezione No, sezione 409A non richiede che un dipendente essere fornita alcuna elezione per quanto riguarda come viene pagato il dipendente. Per esempio, un distretto scolastico può prevedere che tutti gli insegnanti avranno la loro diffusione paga più di 12 mesi, senza fornire alcuna elezione agli insegnanti. In tal caso, le regole di cui alla sezione 409A non si applica e sarebbe imposto tasse aggiuntive. Qual è stato l'effetto di Avviso 2008-62 per la maggior parte dei dipendenti della scuola pubblica Rilasciato il 3 luglio 2008, il Dipartimento del Tesoro e IRS ha emesso guida ad interim con Avviso 2008-62. Se i criteri nel bando è soddisfatta, si prevede che le norme di cui alle sezioni 457 (f) e 409A, non si applicano agli accordi di eleggere 12 mesi oltre 10 mesi di retribuzione. Che cosa succede se i criteri di cui Avviso 2008-62 non sono soddisfatte Il 7 agosto 2007, l'IRS ha stabilito assistenza attraverso Domande frequenti nella sezione 409A e retribuzioni differite che fornisce indicazioni su come stabilire l'elezione differita entro le disposizioni della sezione 409A. Risorse per IRC Sezione 409A: Avviso 2008-62. Orientamenti provvisori sulle 10 vs 12 mesi periodo di paga IR-2007-142, il 7 agosto 2007. Nuova regola che non alterino gli stipendi degli insegnanti nei prossimi Anno scolastico 2007-86 Avviso. Ritardata Data di Efficacia della sezione 409A Requisiti Pagina Ultima recensione o aggiornato: 17-feb-2017
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